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    福建自考網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 審計人員在對A公司進(jìn)行審計時,發(fā)現(xiàn)存在以下情況:(1)出納李某負(fù)責(zé)A公司的貨幣資金收付業(yè)務(wù)，收、付款原始憑證的復(fù)核和收、付款原始憑證的編制。(2)A公司的支票及用于簽發(fā)支票的相關(guān)印鑒都由出納李某人保管。(3)某日,公司銷售主管需現(xiàn)金3000元應(yīng)急,向出納李某借款，李某讓其寫了一張欠條,充作現(xiàn)金放入公司保險箱中。(4)出納李某逐日登記庫存現(xiàn)金日記賬，同時登記庫存現(xiàn)金明細(xì)賬。要求:根據(jù)上述情況,請問A公司在貨幣資金內(nèi)部控制制度方面存在哪些問題?針對存在的問題，請指出相應(yīng)的E確做法。

    會計制度設(shè)計模擬試卷一

    卷面總分：100分     試卷年份：2020    是否有答案：有    作答時間： 120分鐘   

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    審計人員在對A公司進(jìn)行審計時,發(fā)現(xiàn)存在以下情況:

    (1)出納李某負(fù)責(zé)A公司的貨幣資金收付業(yè)務(wù)，收、付款原始憑證的復(fù)核和收、付款原始憑

    證的編制。

    (2)A公司的支票及用于簽發(fā)支票的相關(guān)印鑒都由出納李某人保管。

    (3)某日,公司銷售主管需現(xiàn)金3000元應(yīng)急,向出納李某借款，李某讓其寫了一張欠條,充

    作現(xiàn)金放入公司保險箱中。

    (4)出納李某逐日登記庫存現(xiàn)金日記賬，同時登記庫存現(xiàn)金明細(xì)賬。

    要求:根據(jù)上述情況,請問A公司在貨幣資金內(nèi)部控制制度方面存在哪些問題?針對存在

    的問題，請指出相應(yīng)的E確做法。



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    設(shè)計者應(yīng)在總體設(shè)計中對企業(yè)內(nèi)部報表以目錄的形式列明（）

    • A、報表名稱
    • B、編制期限
    • C、會計科目
    • D、送達(dá)領(lǐng)導(dǎo)或部門
    • E、編制方法

    （名詞解釋）授權(quán)控制



    企業(yè)對會計科目的選擇和使用有一定的（）

    • A、靈活性
    • B、隨意性
    • C、目的性
    • D、自主權(quán)
    • E、預(yù)見性

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