某企業(yè)的采購部在收到生產(chǎn)需求部門直接提交的請購單后，由其職員E進行詢價并確定供應商，再由其職員F負責編制和發(fā)出預先未經(jīng)連續(xù)編號的訂購單。采購的貨物運達后，采購部根據(jù)訂購單的要求驗收貨物，編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。驗收單一聯(lián)交采購部，登記采購明細賬和編制付款憑單。付款憑單經(jīng)批準后，月末交會計部審核和支付采購款項。會計部收到付款憑單后，編制有關(guān)的記賬憑證，并登記原材料和應付賬款賬簿。要求：請分析該企業(yè)采購與付款業(yè)務的內(nèi)部會計控制缺陷，并進行修正性設(shè)計。

進行會計制度描述時，可以采用的方法有

• A、實地觀察法
• B、文字說明法
• C、表格法
• D、流程圖法
• E、問卷測試法

為達到會計崗位設(shè)置合理性和有效性的目的，正確的做法包括

• A、因事設(shè)崗
• B、按崗設(shè)人
• C、因人設(shè)事或設(shè)崗
• D、人員精干
• E、各司其職