在企業(yè)內(nèi)部支票付款簽發(fā)的業(yè)務流程中，正確的順序應為（ ）

• A、1.出納部門2、會計部門3、業(yè)務部門
• B、1、業(yè)務部門2、會計部門3、出納部門
• C、1、出納部門2、銀行3、業(yè)務部門
• D、1.會計部門2.業(yè)務部門3、出納部門

企業(yè)在設計銷售業(yè)務會計控制制度時，崗位不相容的是（ ）

• A、銷售貨款的確認、回收與相關會計記錄的崗位
• B、銷售合同的簽訂與銷售合同的保管崗位
• C、壞賬準備的計算與壞賬準備的登記崗位
• D、客戶信用調(diào)查評估與銷售合同的保管崗位

某公司銷售與收款業(yè)務的流程如下：

銷售部門收到買家的訂單后，由銷售部經(jīng)理審核后批準，批準后交倉庫辦理發(fā)貨手續(xù)，倉庫在發(fā)運商品時，由倉庫管理員根據(jù)經(jīng)批準的訂單,填制- -式四聯(lián)的銷貨單。第一聯(lián)作為發(fā)運單，由工作人員裝貨并隨貨交給客戶，第二聯(lián)送交會計部，第三聯(lián)送交應收賬款管理員，第四聯(lián)按編號順序連同訂單-一并歸檔保存，作為倉庫盤存的依據(jù)。會計部收到銷貨單后，根據(jù)單中所列資料，開具統(tǒng)- -的銷售發(fā)票，將顧客聯(lián)寄送顧客，將銷售聯(lián)交應收賬款管理員，作為記賬和收款的憑證。應收賬款管理員收到發(fā)票后，將發(fā)票與銷貨單核對,如準確無誤，則根據(jù)此單登記應收賬款明細賬，并將發(fā)票和銷貨單按顧客順序歸檔保存。

要求：指出該公司關于銷售與收款內(nèi)部會計控制制度存在的不足